📣Внутренний контроль отчета 6-НДФЛ за 2025 год в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3
До 25 февраля 2026 года компаниям, выплачивающим доходы физическим лицам и удерживающим налог на доходы, необходимо отчитаться в ИФНС по форме 6-НДФЛ.
Для подготовки отчета 6-НДФЛ с использованием программы 1С:Бухгалтерия 8 ред.3 важно помнить о важнейших этапах:
1️⃣Проверить актуальность информации о вычетах по налогу на доходы для сотрудников, имеющих детей. Раздел «Зарплата и кадры/ Сотрудники/ Налог на доходы». При необходимости внести изменения.
2️⃣Внести документы по начислению и выплате заработной платы сотрудников, договорников, физических лиц, получающих прочие доходы. Раздел «Зарплата и кадры/Все начисления», «Зарплата и кадры/Ведомости в банк/кассу», «Зарплата и кадры/ Начисление дивидендов».
3️⃣Проверить планируемые даты выплаты доходов в документах начисления, внести изменения при необходимости.
4️⃣Восстановить хронологическую последовательность проведения документов, например, через раздел «Операции/Закрытие месяца/ Перепроведение документов».
5️⃣В разделе «Отчеты/1С-Отчетность/Регламентированные отчеты» сформировать отчет 6-НДФЛ за 2025 год.
Заполнить отчет по данным учета, записать, выполнить проверку.
Разделов 2 должно быть столько, сколько КБК было применено в течение отчетного периода.
Раздел 2 строка 120 – доходы, начисленные и выплаченные за период с 01.01.2025 по 31.12.2025. Раздел 2 строка 130 – сумма вычетов, предоставленная сотрудникам при исчислении и выплате дохода в период с 01.01.2025 по 31.12.2025 Раздел 2 строка 140 – налог исчисленный. Должна выполняться проверка – доход из строки 120 минус вычеты из строки 130 умножить на налоговую ставку, итог должен быть равен показателю строки 140. Раздел 2 строка 160 – налог удержанный. Если не было возвратов, перерасчетов налога, сумма должна совпадать со строкой 140.
Строки 021, 022, 023, 024, 025, 026 раздела 1 должны соответствовать суммам налога, указанным в ранее отправленных уведомлениях по срокам выплаты дохода с 01.10 по 22.10, с 23.10 по 31.10, с 01.11 по22.11, с 23.11 по 30.11, с 01.12 по 22.12, с 23.12 по 31.12 соответственно.
Важно помнить, что сумма строк раздела 1 и строка 160 раздела 2 по всем четырем квартальным отчетам должны датьодинаковый показатель по итогам года.
6️⃣Сумму предоставленных вычетов удобно сверить через отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» раздела «Зарплата и кадры/Зарплата/Отчеты по зарплате».
7️⃣Сумму начисленного дохода по датам позволяет проверить отчет «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» из раздела «Зарплата и кадры/Зарплата/Отчеты по зарплате».
Пример на скриншоте 👆🏻
