«Эпоха невидимости» криптовалют в ЕС завершилась, начинается «Время объяснений»
1 января 2026 года вступила в силу Директива ЕС об административном сотрудничестве (налоговая прозрачность в отношении криптоактивов), т.н. DAC8.
Новый регламент обязывает криптосервисы передавать налоговым органам данные о пользователях и их операциях. Такой аналог банковского обмена информацией — «Криптофинмониторинг» в 76 юрисдикциях.
Что важно понимать гражданам третих стран, не входящих в ЕС?
🔸 Криптопровайдеры обязаны передавать данные о пользователе и его операциях властям по месту налогового резиденства, а не в страну гражданства.
🔸 Для цифровых кочевников, фрилансеров и прочих экспатов, постоянно проживающих в ЕС, крипта становится частью финансового профиля, прозрачного для властей страны проживания.
🔸 Новые правила касаются и тех, кто не живет и не работает в ЕС, но имеет аккаунт у криптопровайдера, зарегистрированного в ЕС.
🔸 Налоговые службы, банки и криптосервисы могут контролировать источники средств и блокировать аккаунты до представления объяснений.
Что будет с некастодиальными сервисами (холодные и анонимные криптокошельки) и анонимными криптовалютами в ЕС?
Прямого запрета пока нет, но под пристальный автоматический контроль теперь попадают все точки соприкосновения анонимных и кастодиальных сервисов (лицензированных европейских криптопровайдеров — CASP). Создается доступная налоговым органам база:
— точек ввода и вывод фиатных средств;
— операций через биржи, обменники;
— переводов между криптоплатформами.
Что важно сделать всем пользователям криптовалют с 1 января 2026 года?
🔸 Точно определите свой статус налогового резидента и контролируйте его изменение.
🔸 Точно определите как в этой стране декларируется и облагается налогами криптовалюта.
🔸 Точно определите статус налогового резидентства всех кастодиальных платформ, которые вы используете. Учитывайте, что часть глобальных платформ могут иметь подразделения в разных юрисдикциях, определите, кто именно обслуживает ваши счета по User Agreement.
🔸 Начните сохранять историю всех криптовалютных операций.
🔸 Точно определите, можете ли подтвердить происхождение средств. Сделайте резервную копию этой информации.
🔸 Разделите аккаунты для хранения криптовалют и для регулярных операций.
🔸 Проведите также аудит своих операций за прошлые годы на аккаунтах, которые собираетесь использовать в дальнейшем.
Когда ждать последствий?
Юрисдикции, начинающие первый автоматический обмен данными к 2027 году
ЕС (кроме Кипра), Бразилия, Каймановы острова, Чили, Колумбия, Гибралтар, Гернси, Индонезия, Фарерские острова, Остров Мэн, Израиль, Япония, Джерси, Казахстан, Республика Корея, Лихтенштейн, Новая Зеландия, Норвегия, Сан-Марино, ЮАР, Уганда, Великобритания
Юрисдикции, начинающие первый автоматический обмен данными к 2028 году
Австралия, Азербайджан, Багамы, Бахрейн, Барбадос, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Канада, Коста-Рика, Кипр, Гонконг (Китай), Кения, Малайзия, Маврикий, Мексика, Монголия, Нигерия, Панама, Филиппины, Сент-Винсент и Гренадины, Сейшельские острова, Сингапур, Швейцария, Таиланд, Турция, ОАЭ
Юрисдикции, начинающие первый автоматический обмен данными к 2029 году
США
Юрисдикции, признанные Глобальным форумом релевантными для CARF, но пока не взявшие обязательство по внедрению системы обмена данными
Аргентина, Сальвадор, Грузия, Индия, Вьетнам
