Основы налогообложения в Гонконге: что важно знать бизнесу
🇭🇰 Одна из причин, по которой Гонконг выделяется на мировой карте, заключается в его понятной и относительно простой налоговой системе. В отличие от многих юрисдикций, которые облагают налогом общемировой доход, в Гонконге применяется территориальный принцип налогообложения: налогом облагается только прибыль, которая возникает в Гонконге или получена из источника в Гонконге.
Именно этот подход уже много лет делает Гонконг одной из наиболее привлекательных юрисдикций для международного бизнеса, холдинговых структур и региональных штаб-квартир.
Коротко о ключевых особенностях налогообложения:
1️⃣ Нет НДС. Нет налога на прирост капитала. Нет налога на наследство.
Налоговая система Гонконга устроена достаточно просто: налогом облагаются только три основные категории доходов:
➡️ доходы от трудовой деятельности — salaries tax;
➡️ прибыль от предпринимательской деятельности — profits tax;
➡️ доход от сдачи недвижимости в аренду — property tax.
2️⃣ Ставки налога на прибыль остаются весьма конкурентными.
Для компаний ставка налога на прибыль составляет 8,25% на первые 2 млн гонконгских долларов прибыли и 16,5% на сумму сверх этого порога. Для индивидуальных предпринимателей и иных некорпоративных форм бизнеса ставки еще ниже: 7,5% и 15% соответственно.
Такая двухуровневая система особенно важна для малого и среднего бизнеса, поскольку снижает налоговую нагрузку на начальном этапе роста.
3️⃣ Как работает территориальный принцип на практике.
Если прибыль получена за пределами Гонконга, она, как правило, не подлежит налогообложению в Гонконге, даже если такие средства впоследствии реинвестируются внутри юрисдикции. Именно поэтому международные группы, семейные офисы и холдинговые структуры продолжают рассматривать Гонконг как удобный центр для владения активами, управления ликвидностью и регионального присутствия.
4️⃣ Но это не означает полной свободы от налоговых рисков.
С 2023 года в Гонконге действует режим Foreign-Sourced Income Exemption, FSIE — режим освобождения доходов из иностранных источников. Это означает, что структуры международных групп, которые получают в Гонконге иностранные дивиденды, проценты, доходы от интеллектуальной собственности или прибыль от отчуждения активов, должны соответствовать требованиям по экономическому присутствию, nexus-тесту или иным применимым условиям. В противном случае такие доходы могут подлежать налогообложению в Гонконге.
Правила становятся более детальными и строгими, однако налоговые преимущества Гонконга по-прежнему остаются значительными.
Что это значит для бизнеса ❓
🟣 Сегодня правильно выстроенная бизнес-структура — это не только способ оптимизировать налоговую нагрузку. Это также инструмент для устойчивого роста, повышения доверия со стороны контрагентов, банков и инвесторов, а также для долгосрочной защиты бизнеса.
Гонконг по-прежнему предлагает привлекательные налоговые возможности. Однако наиболее эффективно использовать их смогут те компании, которые готовы подтвердить реальное экономическое присутствие, деловую обоснованность своей структуры и надлежащее документальное оформление операций.
🔥 Именно об этом мы подробно поговорим на нашем предстоящем вебинаре: «ОАЭ и Гонконг. Выстраивание международных платформ для бизнеса».
🗓️ 14 мая | 12:00 по Абу-Даби
Присоединяйтесь, чтобы узнать, как выстраивать корпоративные структуры и использовать налоговые преимущества Гонконга с учетом актуальных требований 🙌
💜 Регистрация: https://willowlaw.tilda.ws/
#HongKong #TaxPlanning #CorporateTax #InternationalTax
