Легализация. https://latin-online.ru/cui-bono-cui-prodest/#:~:text=CUIBONO?CUIPRODEST?—комухорошо?Ктоотэтоговыиграет?(Л.КассийЛонгинРавилла)
📅 На прошлой неделе негативную практику последнего времени, когда следователи к "налоговым" уголовным делам стали дополнительно возбуждать дела по "отмыванию" преступных доходов. "Преступными доходами" в таких случаях стали называть ... недоплаченные налоги.
🤝 Почему я и многие коллеги считаем такую практику неправомерной — .
💰 Сегодня мы немного погрузимся в омут слухов, инсайдов и конспирологии, и попробуем https://ru.wikipedia.org/wiki/Луций_Кассий_Лонгин_Равилла#:~:text=ИменноЛуциюприписываютвыражение«quibono?»(«Комувыгодно?»[12][3]). ответить на вопрос "Кому выгодно?".
И так, основные версии:
1️⃣Сроки давности. Все очень просто: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_442355/3d0cac60971a511280cbba229d9b6329c07731f7/#dst100012наш чересчур гуманный законодатель снизил наказание по ч.2 ст. 199 УК РФ (уклонение от налогов в особо крупном размере, т.е. более 56,25 млн руб.) до 5 лет. В результате оно стало преступлением https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a0182fc43a8bbf8974658cda72c860ddfb210c52/#:~:text=3.Преступлениямисредней,летлишениясвободы. — а по ним срок давности https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/315f760bc6b320384addba1503c8e2e038ad20d4/#dst100369:~:text=б)шестьлетпослесовершенияпреступлениясреднейтяжести;.
А вот раньше это же преступление относилось к категории "тяжких", со сроком давности 10 лет. Это позволяло расследовать и доводить до приговора большее число уголовных дел по 199 УК — что улучшало статистику правоохранителей.
А угадаете, по какому преступлению срок давности так и остался 10 лет?
Всё правильно, https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/c10431f048782e9c62eecc5a90fc102ac7d0e812/#dst1296:~:text=4.Деяния,предусмотренные,илибезтакового. — отмывание преступных доходов организованной группой или в особо крупном размере.
Только вот "особо крупный" для целей этой нормы — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/4dfcfc8807c829f92212ce92efe818c4a707a3ca/#:~:text=Примечание.Финансовымиоперациями,шестьмиллионоврублей.
Поэтому, если у вас "вышли" 6 лет по ст. 199 УК РФ — рано радоваться: у "легализации" есть еще 4 года, чтобы вас "порадовать".
2️⃣Конфискация. Тут в начале года Генпрокуратура https://www.vedomosti.ru/society/news/2026/01/27/1172047-reshenii-o-konfiskatsii?utm_campaign=vedomosti_public&utm_content=1172047-reshenii-o-konfiskatsii&utm_medium=social&utm_source=telegram_ved (какие времена, такие и поводы для гордости), что число судебных решений о конфискации имущества в России увеличилось втрое - по сравнению с 2023 г.
По ст. 198, 199 УК РФ конфискация не предусмотрена.
Но зато https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/f22429461fc4befb140b98a33cf3521eea282f7d/ ... да-да, вы всё правильно угадали, ст. 174.1 УК РФ.
3️⃣KPI, она же - палочная система. В этом пункте сразу оговорюсь, что оперирую слухами и "инсайдами", полученными как от "сотрудников", так и от адвокатов.
Так вот: в процессе расследования уголовных дел по "налоговым" составам задействованы не только следователи СК РФ, непосредственно ведущие это дело, но и сотрудники МВД (иногда — ФСБ), оказывающие оперативное сопровождение.
Нередко полицейские оперативники включаются еще на этапе налоговой проверки — а бывает, что и сами провоцируют назначение такой проверки, https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_7519/ad43ad2ce3d99192cd6a7ad6d1541db364c348db/#:~:text=Результатыоперативно-розыскнойдеятельностимогутнаправляться,всферегосударственнойрегистрацииюридическихлиц..
Другими словами, сотрудники полиции активно вовлечены в процесс "борьбы с неплательщиками".
Только вот нередко такие уголовные дела заканчиваются прекращением — в https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a53c2c91548ccb4f65ea933d514845a09be77ed5/#:~:text=2.Лицо,впервые,кодексомРоссийскойФедерации.. И такая "добровольная уплата" отлично идет в зачет следователю — поскольку происходит в момент, когда он ведет дело, т.е. предполагается, что это результат его труда.
А вот для оперативников такая "добровольная уплата" существенного значения не имеет — для них важнее уголовные дела, переданные в суд, с последующим обвинительным приговором. Это будет значить, что их материалы "реализованы" на 100% и принесли положительный результат.
Как быть в такой ситуации? Остается гадать, " https://www.anekdot.ru/id/-492100011/" (с)
🎤 Обсудим эти версии — и другие аспекты "легализации" в налоговых уголовных делах https://ab-feoktistov-i-partnery.timepad.ru/event/3852616/ «От доначисления к приговору: современные тренды налогово-уголовных дел», с моим коллегой, Дмитрием Даниловым, адвокатом, партнёром АБ "Феоктистов и партнёры", автором Telegram-канала "
https://t.me/criminaljusticio".
В этот четверг, 12 марта, в 17:00.
Участие бесплатное. Регистрация обязательна, https://ab-feoktistov-i-partnery.timepad.ru/event/3852616/.
Будет интересно!
