Налоговое расследование или целенаправленное закрытие предприятия?
Две промышленные компании с идентичным названием, но, с разными ИНН оказались завязаны друг с другом куда теснее, чем возможно было ожидать. Одна из них ООО «СМК» подверглась выездной налоговой проверке, по итогам которой ей вменили недоимку порядка 151 млн рублей, и возбудили уголовное дело по п.«б» ч. 2 ст. 199 УК РФ.
«2/3 общей суммы доначислений были связаны со спорными начислениями, возникшими из-за искусственного «разрыва» в отчётности после подачи «нулевых» корректировок лицом, неуполномоченным на такие действия».
Вторая компания, наш доверитель, ООО «СМК» (ООО «Строительно-монтажный комплекс» - 460 человек: инженеры, монтажники, сварщики, специалисты из разных регионов России.
В основном представленная на Крайнем Севере, занимающаяся реконструкцией магистральных газопроводов на участке Уренгой- Перегребное -Ухта, обустройством Южно-Киринского месторождения, восстановлением Усть-Кутской газофракционирующей установки, также работающая на Пермском пороховом заводе, Астраханском ГПЗ и «Удоканская медь».
Все объекты данного предприятия относятся к промышленной инфраструктуре федерального уровня.
И вот именно счета этой значимой компании, в рамках расследования по первой компании, были арестованы.
Более того, 9 сентября 2025 года постановлением Замоскворецкого районного суда Москвы было разрешено наложение ареста на денежные средства ряда организаций, признанных следствием контрагентами ООО «СМК» ИНН 7733361265.
В этот перечень неожиданно попало и ООО«СМК» ИНН 7733389990 – полностью самостоятельное юридическое лицо.
Представьте себе ситуацию, вы руководитель, болеющий за свое дело. Вы щепетильно следуете букве закона, потому что, очень дорожите репутацией и теми специалистами, которых вам удалось собрать для реализации самых сложных и смелых замыслов. Вы заточены на решение сложных задач, но уверены, что ваш законопослушный подход к работе гарантирует вам предсказуемость при ведении бизнеса.
И, 6 октября 2025 года, вы сталкиваетесь с невозможностью провести выплаты зарплаты сотням сотрудников. В одно мгновенье вы лишаетесь возможности оплачивать труд, производить окончательные расчёты при увольнении, перечислять налоги и страховые взносы, исполнять требования по исполнительным листам и рассчитываться с контрагентами.
Так как же к этому пришли?
Ранее обе компании взаимодействовали друг с другом, данный факт не отрицается. Бизнес развивался, менялись направления деятельности.
Для исполнения договоров подряда, заключенных от ООО«СМК», использовали материалы, инструменты, оборудование, появившееся во время работы по аренде техники – в ООО «Спецстроймеханизация», в одной организации оформили реализацию, в другой приход товара.
Обе организации отразили в учете операции, НДС с реализации был показан к уплате.
Именно поэтому направлению и сформировалась большая часть «разрыва», который затем лёг в основу расчётов недоимки и самой квалификации дела.
Декларации за эти периоды сначала подавались руководством компании, затем корректировки подтверждались новым директором. До этого момента «картина» по НДС была понятной и сопоставимой между двумя организациями.
Но в самый разгар налоговой проверки по тем же периодам были поданы уточнённые декларации с «нулевыми» показателями неким Тетериным.
Человек, неизвестный руководству компании, не имеющий полномочий, которому не выдавалась доверенность и не передавалась электронная подпись, подает значимую информацию.
По нашим данным, он еще находится и в реестре дисквалифицированных лиц, сроком на два года.
#адвокатгабдулин
