کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

Public

مشاهده کانال

نمی‌توانید بپیوندید؟ @kosha_taraz_acc

۰

۵.۱k عضو

به‌روزرسانی شده: May 15, 2026 at 7:28 AM

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

انجام امور حسابرسی پیاده سازی سیستم های حسابداری ‌انجام امور مالیاتی ارزش افزوده و عملکرد 🔹️شرکت حسابرسی مالیاتی کوشا تراز شرق🔹️ 📍شماره ثبت ۹۱۲۶۵ ☎️ 09224827328 051 38817608

@kosha_taraz_acc is a dedicated channel for 38817608 and 09224827328 with regular updates in اخبار کسب‌وکار

رتبه‌بندی

رتبه‌بندی جهانی

#456

+2

رتبه‌بندی زبان

#45

+1

رتبه‌بندی دسته‌بندی

#23

-1

رشد مشترکان (7 روز گذشته)

مجموع: 5.1K

رشد 24 ساعت: +0 0%

Loading...

رتبه‌بندی

ورود لازم است

Loading...

Loading recommended channels...

آخرین پست‌ها

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

☑️ ماده ۲۷۴ الحاقی قانون مالیاتهای مستقیم ( جرم مالیاتی )

✔موارد زیر جرم مالیاتی محسوب و مرتکب یا مرتکبان حسب مورد ، به مجازات های درجه شش محکوم می گردند :

🔸تنظیم دفاتر ، اسناد و مدارک خلاف واقع و استناد به آن
🔸اختفای فعالیت اقتصادی و کتمان درآمد حاصل از آن
🔸ممانعت از دسترسی ماموران مالیاتی به اطلاعات مالیاتی و اقتصادی خود یا اشخاص ثالث در اجرای ماده ۱۸۱ قانون مالیاتهای مستقیم و امتناع از انجام تکالیف قانونی مبنی بر ارسال اطلاعات مالی موضوع مواد ۱۶۹ و ۱۶۹ مکرر به سازمان امور مالیاتی کشور و وارد کردن زیان به دولت با این اقدام
🔸عدم انجام تکالیف قانونی مربوط به مالیاتهای مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده در رابطه با وصول یا کسر مالیات مودیان دیگر و ایصال آن به سازمات امور مالیاتی در مواعد قانونی تعیین شده
🔸تنظیم معاملات و قراردادهای خود به نام دیگران ، یا معاملات و قراردادهای مودیان دیگر به نام خود بر خلاف واقع
🔸خودداری از انجام تکالیف قانونی در خصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات درآمدی و هزینه ای در سه سال متوالی
🔸استفاده از کارت بازرگانی اشخاص دیگر به منظور فرار مالیاتی

✔با توجه به ماده ۲۷۴ الحاقی قانون مالیاتهای مستقیم مصوب ۳۱/ ۰۴/ ۱۳۹۴ که از ابتدای سال ۱۳۹۵ قابل اجرا می باشد و در آن از " مجازات های درجه ۶ " نام برده شده است بدینوسیله مجازاتهای یادشده در قانون مجازات ، به شرح زیر احصاء گردیده است :

۱ . حبس بیش از شش ماه تا دو سال
۲ . جزای نقدی بیش از بیست میلیون ریال تا هشتاد میلیون ریال
۳ . شلاق از سی و یک تا هفتاد و چهار ضربه و تا نود و نه ضربه در جرائم منافی عفت
۴ . محرومیت از حقوق اجتماعی بیش از شش  ماه تا پنج  سال
۵ . انتشار حکم قطعی در رسانه ها
۶ . ممنوعیت از یک یا چند فعالیت شغلی یا اجتماعی برای اشخاص حقوقی حداکثر تا مدت پنج سال
۷ . ممنوعیت از دعوت عمومی برای افزایش سرمایه برای اشخاص حقوقی حداکثر تا مدت پنج سال
۸ . ممنوعیت از اصدار برخی از اسناد تجاری توسط اشخاص حقوقی حداکثر تا مدت پنج سال

🔹

1,290

3

0

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

📷 Photo

☑️ عدم الزام به محاسبه یک در هزار لیست های حقوق در سال ۱۴۰۴

🔹

1,260

3

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

✅ صورتهای مالی

🔺 طبق استاندارد های حسابداری جدید، تعداد صورتهای مالی اساسی از چهار صورت مالی(طبق استانداردهای قبلی) به پنج صورت مالی افزایش یافته است که به صورت زیر شرح داده شده است:

۱) صورت سود و زیان
۲) صورت سود و زیان جامع
۳) صورت وضعیت مالی
۴) صورت تغییرات در حقوق مالکانه
۵) صورت جریان های نقدی

🔺 تغییرات صورت گرفته در صورت های مالی از سال ۱۳۹۸
یک صورت مالی جدید به نام صورت تغییرات در حقوق مالکانه به صورتهای مالی اضافه شده است.

🔺 ترتیب صورتهای مالی نیز تغییر یافته است صورت سود و زیان  قبل از ترازنامه ارائه گردیده است.

🔺 نام  ترازنامه به صورت وضعیت مالی تغییر پیدا کرده است.

🔺 در صورتهای مالی قبلی ترازنامه به شکل T ارائه میگردید، در صورتی که در صورتهای مالی جدید اقلام صورت وضعیت مالی یا ترازنامه به صورت ستونی زیر هم قرار میگیرند و اولویت قرار گیری اقلام به این صورت میباشد که اقلامی که از قدرت نقد شوندگی کمتری برخوردارند در ردیف های بالا تر قرار میگیرند.

🔺 یک نکته مهم در صورت سود و زیان  این مورد میباشد که مالیات بر درآمد در این صورت مالی با عنوان هزینه مالیات بر درآمد در نظر گرفته شده است.

🔺 صورت جریانهای نقدی از پنج طبقه به سه طبقه کاهش یافت.
اگر صورت های مالی سابق را با صورت های مالی جدید مقایسه نمایید تمام موارد فوق را مشاهده می کنید.

🔹

1,240

4

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

✅ سپر مالیاتی (Tax Shield)

🔺 در واقع کاهش مالیات بر درآمد است که از طریق کسر قانونی از درآمد مشمول مالیات به دست می‌آید. به عبارت دیگر، سپر مالیاتی ابزاری است که به افراد و شرکت‌ها کمک می‌کند تا از طریق کسر هزینه‌هایی مانند بهره وام، استهلاک، و هزینه‌های تحقیقاتی، درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهند و در نتیجه مالیات کمتری بپردازند.

🔺 سپر مالیاتی یک مفهوم مهم در برنامه‌ریزی مالیاتی است که به افراد و کسب‌وکارها اجازه می‌دهد تا با استفاده از روش‌های قانونی، بدهی مالیاتی خود را کاهش دهند یا به تعویق بیندازند.

🔺 سپر مالیاتی از طریق کسر هزینه‌هایی که در قوانین مالیاتی مجاز شناخته شده‌اند، حاصل می‌شود. این هزینه‌ها می‌توانند شامل موارد زیر باشند:
بهره وام:
بهره‌ای که فرد یا شرکت بابت وام پرداخته می‌کند، یک هزینه قابل کسر است که می‌تواند به عنوان سپر مالیاتی استفاده شود.
استهلاک:
کاهش ارزش دارایی‌ها به مرور زمان به دلیل استفاده یا فرسودگی است که می‌تواند از درآمد مشمول مالیات کسر شود.
هزینه‌های تحقیقاتی:
برخی از هزینه‌های مربوط به تحقیق و توسعه نیز ممکن است به عنوان سپر مالیاتی در نظر گرفته شوند.
کمک‌های خیریه:
کمک‌های مالی به موسسات خیریه نیز ممکن است مشمول کسر مالیاتی باشند و به عنوان سپر مالیاتی عمل کنند.

🔺 مثال:
اگر یک شرکت برای تامین مالی فعالیت‌های خود وام گرفته باشد، بهره‌ای که به بانک پرداخت می‌کند، یک سپر مالیاتی است. این شرکت می‌تواند این بهره را از درآمد مشمول مالیات خود کسر کند و در نتیجه مالیات کمتری بپردازد.

🔺 اهمیت سپر مالیاتی:
کاهش بدهی مالیاتی:
سپر مالیاتی به افراد و شرکت‌ها این امکان را می‌دهد که با کاهش درآمد مشمول مالیات، بدهی مالیاتی خود را کاهش دهند.
افزایش جریان نقدی:
با کاهش مالیات، جریان نقدی شرکت‌ها و افراد افزایش می‌یابد و این می‌تواند به بهبود وضعیت مالی آنها کمک کند.
افزایش ارزش کسب و کار:
استفاده صحیح از سپرهای مالیاتی می‌تواند به افزایش ارزش کسب‌وکارها کمک کند، زیرا این امر به بهبود سودآوری و جریان نقدی شرکت منجر می‌شود.

🔺 نکات مهم:
سپرهای مالیاتی می‌توانند از کشوری به کشور دیگر متفاوت باشند و بر اساس قوانین مالیاتی هر کشور تعریف شوند.
استفاده از سپرهای مالیاتی نیاز به برنامه‌ریزی دقیق و مشاوره با متخصصین مالیاتی دارد.
در برخی موارد، ممکن است نیاز باشد که از ضررهای مالیاتی سال‌های گذشته برای کاهش مالیات در سال جاری استفاده شود.

🔹

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

📷 Photo

☑️تمدید فرصت ارسال صورتحساب های سامانه مودیان

1,290

3

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

☑️ ماهیت ۹گروه اصلی حسابها

۱- دارایی جاری= بدهکار
۲- دارایی غیر جاری= بدهکار
۳- بدهی جاری= بستانکار
۴- بدهی غیرجاری= بستانکار
۵- حقوق صاحبان سهام= بستانکار
۶- درآمد= بستانکار
۷- بهای تمام شده= بدهکار
۸- هزینه ها= بدهکار
۹- حسابهای انتظامی= بدون ماهیت


✔حسابهای کل ،معین و تفصیلی که زیر مجموعه گروه حسابهای اصلی قرار می گیرند ماهیت سرگروه خود را می گیرند .مثلا وجوه نقد و بانک که زیر مجموعه گروهِ دارایی جاری قرار می گیرد ماهیت همین گروه حساب(دارایی جاری)که بدهکار است قرار می گیرد و این حساب نیز ماهیتش بدهکار می شود
🔹

1,310

3

0

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

✔بند ۹ از بخشنامه شماره ۱۶/ ۹۹/ ۲۰۰ مورخ ۳۱/ ۱/ ۱۳۹۹ سازمان امور مالیاتی در خصوص تراکنش های بانکی که برای همه ی عملکردها اجرایی خواهد بود

☑️ نکات قابل توجه در رسیدگی به تراکنش‌های بانکی

◾️۹ . صرف‌نظر از پالایش‌های به عمل آمده در مراحل قبلی، گروه‌های رسیدگی موظفند در رسیدگی‌های خود مبتنی بر قضاوت‌های حرفه‌ای و با استفاده از شواهد کافی و قابل اطمینان از جمله اقرار کتبی مؤدی، اخذ تائیدیه از طرف حساب و ردیابی تراکنش‌ها، سابقه مؤدی، جستجو در کلیه سامانه‌های اطلاعاتی در دسترس و مطابقت آنها، تجزیه و تحلیل اطلاعات و استفاده از سایر تکنیک‌های حسابرسی که در گزارش خود مستند می‌نمایند، نسبت به طبقه‌بندی تراکنش‌های بانکی واصله به شرح زیر اقدام نمایند. در اجرای این بند تطبیق نظیر به نظیر تراکنش‌ها با موارد ذیل موضوعیت نداشته و صرفاً تطبیق کلی مبالغ کفایت دارد.

🔹الف: تراکنش‌های بانکی که اساساً ماهیت درآمدی برای صاحب حساب ندارند از قبیل:

🔺تراکنش‌های بانکی مربوط به اعضای هیئت مدیره و سهامداران اشخاص حقوقی با تائید شخص حقوقی مورد نظر
🔺دریافتی و پرداختی مرتبط به حق شارژ
🔺دریافتی و پرداختی به حساب بستگان (در صورتی که ماهیت درآمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود)
🔺تسهیلات بانکی دریافتی
🔺انتقالی بین حساب‌های شخص
🔺انتقال بین حساب‌های شرکا در مشاغل مشارکتی
🔺تنخواه‌های واریزی به حساب اشخاص توسط کارفرما با تائید کارفرمای ذی‌ربط
🔺دریافت‌ها و پرداخت‌های سهامداران و اعضای هیئت مدیره اشخاص حقوقی که طرف مقابل آن در دفاتر شخص حقوقی در حساب‌های دریافتنی و پرداختنی (جاری شرکا) منظور شده است.
🔺قرض و ودیعه دریافتی و پرداختی
🔺وجوه دریافتی ناشی از جبران خسارت
🔺انتقالی بین حساب‌های بانکی اشخاص در صورتی که مربوط به درآمد نباشد
🔺مبالغ دریافتی و پرداختی اشخاص به عنوان واسط با توجه به فضای کسب و کار اشخاص حقیقی (در صورتی که ماهیت درآمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود)

🔹ب: تراکنش‌های بانکی که ماهیت درآمدی دارند لیکن با رعایت مقررات از پرداخت مالیات معاف یا مشمول مالیات مقطوع با نرخ صفر یا مالیات آن کسر در منبع بوده باشد. در راستای اجرای این بند صرف عدم همخوانی ریال به ریال مبالغ نمی‌تواند مبنای عدم پذیرش اظهارات مکتوب مؤدی در خصوص فعالیت‌های مذکور باشد.

🔹پ: تراکنش‌های بانکی که ماهیت درآمدی دارند لیکن قبلاً در محاسبه مالیات منظور شده است.

🔹ث: تراکنش‌های بانکی که در طبقات الف، ب و پ فوق قرار نمی‌گیرند، حسب سایر بندهای این بخشنامه رسیدگی گردد.

🔹

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

✔
تراکنش‌هایی که مالیات ندارند



✔ تراکنش‌های خانوادگی و شخصی
واریز و برداشت بین اعضای خانواده (پدر، مادر، فرزندان، همسر)
انتقال وجه برای کمک هزینه، هدیه، قرض یا پرداخت مخارج روزانه
کارت به کارت‌های شخصی و معمول خانوادگی (بدون الگوی مشکوک تجاری)

✔واریز یارانه‌ها و کمک‌های دولتی
یارانه نقدی و معیشتی
کمک‌های حمایتی دولت (مثلاً کمک هزینه کرونا)
وام‌های بلاعوض یا حمایتی کوچک

✔دریافت سود سپرده بانکی
سود سپرده‌های بانکی از مؤسسات مالی دارای مجوز بانک مرکزی معاف از مالیات است (ماده ۱۴۵ قانون مالیات‌های مستقیم)

✔ وام‌های قرض‌الحسنه یا بانکی
دریافت وام شخصی یا وام قرض‌الحسنه از بانک‌ها یا صندوق‌های خانوادگی

✔ جوایز بانکی و قرعه‌کشی‌ها
جوایز حاصل از قرعه‌کشی بانک‌ها، اوراق مشارکت، یا سایر موارد مشابه معمولاً از مالیات معاف هستند (بر اساس تبصره‌های قانون مالیات مستقیم).

✔ برداشت یا انتقال بین حساب‌های یک شخص
جابجایی پول بین حساب‌های بانکی خودتان (در یک یا چند بانک مختلف) مشمول مالیات نیست.

✔ تراکنش‌های دانشجویی یا کمک‌هزینه
دریافت کمک‌هزینه تحصیل از خانواده یا خیریه‌ها
انتقال وجه برای پرداخت شهریه یا خوابگاه توسط والدین

🔹

1,370

3

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

📷 Photo

☑️استخدام کوشا تراز شرق

جهت هماهنگی و ارسال رزومه تلگرام پیام دهید:
https://t.me/koshataraz

1,200

3

کاهش بدهی مالیاتی | قوانین مالیات در ایران

۲ خرداد ۱۴۰۵، ۰۹:۳۱

✔۲۸ اردیبهشت ماه آخرین مهلت ثبت نهایی اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده زمستان ۱۴۰۳

☑️مؤدیان مالیاتی می‌توانند حداکثر تا تاریخ ۲۸ اردیبهشت ماه ۱۴۰۴، نسبت به ثبت نهایی اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده دوره زمستان ۱۴۰۳ از طریق سامانه مای تکس اقدام کنند.
🔹

1,260

1

0

Showing 10 of 10 posts

No more posts